金融界(jiè)4月21日消息 证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资(zī)者合法权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证券发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅(chàng)通投资(zī)者权(quán)利救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介(jiè)机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的(de)情形(xíng)，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力(lì)、合规风险意(yì)识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的重偶数有负数吗数，偶数有负数吗偶数组成的集合描述法(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在(zài)投(tóu)资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了(le)包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案(àn)中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发(fā)布(bù)公告，表示(shì)密(mì)切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受理并裁(cái)定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发(fā)行股票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述(shù)金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的(de)民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可以积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获(huò)赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位(wèi)或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可(kě)，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数(shù)额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既(jì)可(kě)以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一(yī)的效(xiào)果(偶数有负数吗数，偶数有负数吗偶数组成的集合描述法guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请，我(wǒ)会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法依规决定是否(fǒu)受理偶数有负数吗数，偶数有负数吗偶数组成的集合描述法。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已(yǐ)被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员(yuán)应当严格(gé)遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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