科创板(bǎn)首批退市(shì)公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证(zhèng)监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将被实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告(gào)知(zhī)书，两家公(gōng)司(sī)的股票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法(fǎ)院消息显示，其(qí)收到12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所均在(zài)被(bèi)起诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行(xíng)+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚决定书(shū)显示，紫晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发(fā)行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明(míng)书》通过(guò)虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验(yàn)收单据入(rù)账、安排资金回款、提(tí)前确认收入等方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书(shū)》未(wèi)按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保余(yú)额(é)分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按规定披露(lù)对外担(dān)保余额(é)合(hé)计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继续通过前述财务(wù)造假方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威(wēi)分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身(shēn)市(shì)场禁入(rù)

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易(yì)盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编造重大(dà)虚(xū)假内容，2016年-2019年累(lèi)计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披(pī)露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后，泽达(dá)易盛及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报(bào)告(gào)记载(zài)的利(lì)润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载(zài)的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚(xū)增在(zài)建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发(fā)行部分，证监会(huì)对(duì)泽达(dá)易盛处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚(fá)款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被(bèi)罚款非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实(shí)计算，证(zhèng)监(jiān)会(huì)最终对泽达(dá)易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长、总经(jīng)理林(lín)应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的是(shì)，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同(tóng)幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户(hù)数为(wèi)6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶A股股(gǔ)东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称(chēng)，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所科创(chuàng)板股(gǔ)票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违法行为(wèi)，将被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)均收到上交(jiāo)所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书。在收到终止上市告(gào)知冰火两重天是什么意思？怎么操作，男女之间的冰火两重天是什么意思书后，两家公(gōng)司可以(yǐ)根据规定申请听(tīng)证，提出陈述(shù)和(hé)申辩。交(jiāo)易所由上市(shì)委员会就是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上(shàng)市事宜进行审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会的审(shěn)核意(yì)见作出是否终止公司股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根据相关规(guī)定，若股票(piào)被终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公(gōng)告(gào)对股(gǔ)票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日(rì)届满的下一交易日起，相(xiāng)关(guān)公司股票复牌(pái)并进入(rù)退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠(guān)以“退市(shì)”标识，退市(shì)整理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注(zhù)的是(shì)，在投(tóu)资者提(tí)起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达易盛及(jí)实控冰火两重天是什么意思？怎么操作，男女之间的冰火两重天是什么意思人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达(dá)律(lǜ)师事(shì)务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发(fā)布公告称，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股(gǔ)票并在科创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉冰火两重天是什么意思？怎么操作，男女之间的冰火两重天是什么意思嫌保荐、承销及持续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资(zī)者同时(shí)申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被中国(guó)证监(jiān)会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服(fú)中心将密(mì)切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利登记(jì)公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名）投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申请参(cān)加普通(tōng)代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)。

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