金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任(rèn)人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分(fēn)责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工(gōng)作。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市(shì)公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要(yào)一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成(chéng)本(běn)的重要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资(zī)者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严(yá希望你一切都好是什么意思，只要你好一切都好是什么意思n)惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的(de)情(qíng)形，我会将(jiāng)按照过责(zé)相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构从业人(rén)员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相关中介机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事(shì)诉(sù)讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对(duì)于个(gè)案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案(àn)并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽(lǎn)子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权(quán)益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(ji希望你一切都好是什么意思，只要你好一切都好是什么意思àn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票(piào)的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他(tā)中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额(é)进行(xíng)调(diào)整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露(lù)的(de)公告中提(tí)出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终止案(àn)件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机(jī)制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金(jīn)数(shù)额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能(néng)获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事(shì)人涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法所(suǒ)得(dé)的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺这一程序(xù)中，既可以实(shí)现对(duì)申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提(tí)交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任(rèn)人(rén)员，下一(yī)步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师(shī)希望你一切都好是什么意思，只要你好一切都好是什么意思事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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