科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司下(xià)发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市的事(shì)先告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及(jí)两(liǎng)名保(bǎo)代、天健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务所均(jūn)在被起(qǐ)诉(sù)名单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚(fá)决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存(cún)储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申报(bào)稿，同年10月获科创板(bǎn)上(shàng)市(shì)委审议同意发行(xíng)上市，2020年(nián)3月(yuè)在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说(shuō)明书》通(tōng)过(guò)虚(xū)构销售合同(tóng)、伪造物流单据和(hé)验收单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提(tí)前(qián)确(què)认收入等方式虚增(zēng)营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书》未按规定披露的(de)2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末(mò)对(duì)外担保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招股(gǔ)说明(míng)书签署日(rì)，未(wèi)按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续(xù)通过(guò)前述财务造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未(wèi)按规定(dìng)披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存(cún)储责令改正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入(rù)措施，其(qí)他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年市(shì)场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行(xíng)文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)精益求精下一句是什么意思，精益求精下一句是什么德未(wèi)如实披露关联交易(yì)、股权(quán)代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利润总额的88精益求精下一句是什么意思，精益求精下一句是什么德.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额(é)的(de)56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于(yú)欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募(mù)集(jí)资金(jīn)金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金(jīn)额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总经理林(lín)应处(chù)以(yǐ)3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的(de)是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下(xià)，两家公(gōng)司(sī)均有不同幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户(hù)均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停(tíng)牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布公(gōng)告称(chēng)，公司触及《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交所下(xià)发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书。在收(shōu)到(dào)终止上市告知(zhī)书后(hòu)，两家公(gōng)司(sī)可以根(gēn)据规定申请(qǐng)听证，提(tí)出陈(chén)述和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事(shì)宜进行(xíng)审议，并根(gēn)据上市委员(yuán)会(huì)的审核意见作出是否终止公司(sī)股票(piào)上市的决定。

　　根(gēn)据(jù)相关(guān)规定，若(ruò)股(gǔ)票(piào)被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日(rì)后5 个交(jiāo)易日届满的(de)下一(yī)交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入(rù)退市整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市(shì)整(zhěng)理期(qī)的交易(yì)期限为15 个交易(yì)日。交易所将在退市(shì)整理期届满(mǎn)后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于(yú)当(dāng)日收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的申请。起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法院(yuàn)称，其将依(yī)法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起的(de)诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在(zài)科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等业(yè)务未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监会决(jué)定对(duì)其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心公告称，关注到上海金融法院收到(dào)12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同时(shí)申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批被中国证监(jiān)会(huì)立案调查(chá)公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定(dìng)书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，发布普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼权利登记公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名以上（含(hán)50名(míng)）投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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