金融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其(qí)责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危(wēi)及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式(shì)追责的重要一环(huán)，也是(shì)提高资本(běn)市(shì)场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权(quán)利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具(jù)审计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务机(jī)构(gòu)等违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业(yè)行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量的(de)重(zhòng)要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件(jiàn)中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行(xíng)案严(yán)重损害投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规定了(le)包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回(huí)购、行政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各(gè)有(yǒu)优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)坡比1_1.5怎么计算坡长，坡度最简单的计算方法人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权(quán)益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算(suàn)的(de)适格投资(zī)者坡比1_1.5怎么计算坡长，坡度最简单的计算方法损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付(fù)适格投资者的投(tóu)资损失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进行(xíng)调(diào)查期间，被调(diào)查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响并经国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关(guān)法(fǎ)律法规明确规定(dìng)了(le)当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的收益(yì)或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续将根据其在(zài)相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出坡比1_1.5怎么计算坡长，坡度最简单的计算方法的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任(rèn)人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任(rèn)人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重要力(lì)量，中介机(jī)构(gòu)及(jí)其(qí)从(cóng)业(yè)人员应当严(yán)格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文(wén)化和行业文(wén)化，珍视行业(yè)声誉。

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