金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广如何辨别精油的好坏 精油可以当做润滑油使用吗泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关(guān)责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的(de)沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事(shì)责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责任体系的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会(huì)将进一步(bù)畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证券公(gōng)司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任(rèn)人员(yuán)。证券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障(zhàng)证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效(xiào)性(xìng)、赔付责如何辨别精油的好坏 精油可以当做润滑油使用吗任主体的意愿和(hé)能力等因(yīn)素，目(mù)标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投(tóu)资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并(bìng)转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最终计算的(de)适(shì)格投资(如何辨别精油的好坏 精油可以当做润滑油使用吗zī)者损失赔(péi)付金(jīn)额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了(le)证券(quàn)领域行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避(bì)免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人(rén)承诺制度可(kě)以(yǐ)一并解决(jué)案(àn)件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关(guān)责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本(běn)市场高质量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声(shēng)誉。

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