科创板首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告(gào)称，其收(shōu)到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也(yě)对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到(dào感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解)12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发(fā)行+信(xìn)披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股书申报稿，同年(nián)10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造(zào)物流单据(jù)和验收(shōu)单(dān)据(jù)入账、安排(pái)资(zī)金(jīn)回款、提(tí)前确(què)认(rèn)收(shōu)入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半(bàn)年末(mò)对外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记(jì)载(zài)的(de)利润(rùn)总额(é)绝对值的(de)94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元(yuán)，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的利润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶(jīng)存储责令改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外(wài)，郑(zhèng)穆(mù)被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处10年(nián)市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相关负责(zé)人也(yě)被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行(xíng)政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文(wén)件中隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万(wàn)元，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签(qiān)订虚(xū)假合(hé)同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存(cún)在虚(xū)增在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺(qī)诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集资金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚(fá)款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储则被(bèi)罚款非法(fǎ)募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最(zuì)终对泽(zé)达易(yì)盛处以8.6亿元罚(fá)款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理林应处(chù)以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘(mì)书(shū)应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的(de)是，在4月21日市(shì)场全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公司均有不同(tóng)幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数为6538户，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉(sù)

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触及(jí)《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施(shī)重大违法强(qiáng)制退市(shì)。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家(jiā)公司均收到(dào)上(shàng)交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终(zhōng)止上(感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解shàng)市告知书后，两家公司(sī)可以根(gēn)据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上市委员会(huì)就是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市事宜(yí)进行(xíng)审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的决(jué)定(dìng)。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上市(shì)，自交易(yì)所公告对(duì)股票作(zuò)出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届满的下一交(jiāo)易日起，相关(guān)公司股票复牌(pái)并(bìng)进入退市整理期(qī)，并在股(gǔ)票简(jiǎn)称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退(tuì)市整理期的交易期限为(wèi)15 个(gè)交易日。交易所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期届满后5个(gè)交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终(zhōng)止上市(shì)。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起诉投(tóu)资者(zhě)同时(shí)申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金(jīn)融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提起(qǐ)的诉讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及(jí)实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中(zhōng)介(jiè)机(jī)构东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计(jì)师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公(gōng)告称，因(yīn)在(zài)执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务(wù)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会(huì)决定对其(qí)公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资(zī)者服务中心公告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)感应电流公式3个公式推导，感应电流公式3个公式图解序审(shěn)理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板首批被中(zhōng)国证监会(huì)立(lì)案调查公司，根据《行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)后续受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法规(guī)公(gōng)开征集并接(jiē)受50名以(yǐ)上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼。

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