金融界4月21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办、国(guó)办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处(chù)罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事人依(yī)法及时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格(gé)投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其(qí)相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施(shī)精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益(yì)，目前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制(zhì)度各有(yǒu)优势(shì)，对于(yú)个案中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑不同投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效性二晋前后延什么意思晋怎么读，二晋前后延是哪个朝代、赔付(fù)责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投(tóu)资(zī)者特别(bié)授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案(àn)并(bìng)转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)的(de)合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将根据最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损失赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)二晋前后延什么意思晋怎么读，二晋前后延是哪个朝代高(gāo)效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正二晋前后延什么意思晋怎么读，二晋前后延是哪个朝代涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监督(dū)管理机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得(dé)的收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)这(zhè)一(yī)程序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也(yě)可以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于(yú)中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依(yī)法(fǎ)依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及(jí)其责任人员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会计师事(shì)务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会立(lì)案(àn)。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动了(le)相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要指出(chū)的(de)是，我(wǒ)们(men)将关(guān)注相关中介(jiè)机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任人(rén)员存(cún)在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构是保障资本(běn)市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维(wéi)护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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