金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社(shè)会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责功在当代利在千秋是什么意思，生态文明建设功在当代利在千秋是什么意思>。如(rú)在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及(jí)相关责任人作(zuò)出行政处(chù)罚和(hé)市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责任主体的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规(guī)成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将(jiāng)进(jìn)一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书(shū)的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会(huì)将按(àn)照过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤(qín)勉尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机(jī)构从业人员的(de)道(dào)德(dé)水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的(de)重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害(hài)投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保(bǎo)护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机(jī)构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计(jì)算(suàn)的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)是(shì)指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或(huò)者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构(gòu)终(zhōng)止案件调查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流(liú)程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能(néng)被处(chù)以罚款(kuǎn)和功在当代利在千秋是什么意思，生态文明建设功在当代利在千秋是什么意思没收违法(fǎ)所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的损失(shī)等(děng)诸多因素。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于(yú)罚(fá)没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者(zhě)的(de)损失(shī)。因此，当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺(nuò)申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将(jiāng)如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的(de)勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机(jī)构有关责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。