金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是(shì)对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东(dōng)、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶(jīng)存(cún)储）及相(xiāng)关(guān)责任人作(zuò)出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时(shí)移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违规(guī)上(shàng)市公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一环，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者合(hé)法权(quán)益，督促(cù)市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿和能力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介(jiè)机构责(zé)任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特(tè)别代表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼制度具(jù)有“默(mò)示加(jiā)入、明(míng)示退出(chū)”的(de)特征，能够(gòu)一揽子(zi)解(jiě)决泽达易(yì)盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权(quán)益(yì)可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他猕猴桃要公母一起种吗，猕猴桃一公一母怎么种中介机构正(zhèng)在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔猕猴桃要公母一起种吗，猕猴桃一公一母怎么种偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金(jīn)规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付(fù)适格(gé)投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是(shì)指(zhǐ)国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机(jī)构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确(què)规(guī)定了当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额(é)的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事务猕猴桃要公母一起种吗，猕猴桃一公一母怎么种所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申请证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中介机构有(yǒu)关(guān)责(zé)任(rèn)人员在上述案件中的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人(rén)员应当严(yán)格遵(zūn)守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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