科创板首批(pī)退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发(fā)布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下发(fā)拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的事先告知书，两家公司的(de)股票自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)消息显示，其收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛、林(lín)应等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠(jiū)纷的申请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月(yuè)3日披露招股书申报(bào)稿，同年(nián)10月获(huò)科创板上市委审议(yì)同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚(xū)构销售合同、伪造物流(liú)单据和验收单据(jù)入(rù)账、安排资金回款、提前确(què)认收入(rù)等方(fāng)式(shì)虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未按规定(dìng)披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规(guī)定披露对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继(jì)续通过前述财务(wù)造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚(xū)增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存(cún)在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警告(gào)，并处(chù)以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措(cuò)施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年(nián)市场禁入(rù)措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人也(yě)被处(chù)以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持情(qíng)况等。<作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出: #ff0000; line-height: 24px;'>作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出/p>

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子(zi)公司(sī)浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占当期(qī)报(bào)告记(jì)载的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建工(gōng)程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非(fēi)法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚(fá)款非(fēi)法募(mù)集资金的(de)3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他(tā)违(wéi)法事(shì)实计算，证监会最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿(yì)元罚款，对(duì)实控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日(rì)市场全面(miàn)大跌的行情下，两(liǎng)家公司(sī)均有不同幅(fú)度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市(shì)值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户(hù)数(shù)为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进入(rù)到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公司(sī)触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实(shí)施重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止公司股票上(shàng)市的事先告知书。在(zài)收到终止上(shàng)市告知书后，两家公(gōng)司(sī)可(kě)以(yǐ)根(gēn)据(jù)规定申请(qǐng)听证，提(tí)出(chū)陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易所由(yóu)上市委员会(huì)就是(shì)否(fǒu)终(zhōng)止公司股票(piào)上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会的审核意(yì)见作出(chū)是否(fǒu)终止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市(shì)的(de)决(jué)定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股(gǔ)票被(bèi)终止上市，自交易(yì)所公告(gào)对股票作出终止上市(shì)的决(jué)定之日(rì)后5 个交(jiāo)易(yì)日届(jiè)满的下一(yī)交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌(pái)并进入退市(shì)整(zhěng)理(lǐ)期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限为(wèi)15 个交易(yì)日(rì)。交易(yì)所将(jiāng)在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投(tóu)资者(zhě)同(tóng)时申请适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。上(shàng)海金(jīn)融法院称(chēng)，其将(jiāng)依(yī)法审查(chá)，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了(le)泽达(dá)易盛及实(shí)控人、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达(dá)律师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称，因在(zài)执行泽(zé)达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业(yè)务未勤(qín)勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务(wù)中心公(gōng)告称，关注到(dào)上海金融法(fǎ)院收到12名投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠(jiū)纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资(zī)者同(tóng)时申请适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首(shǒu)批被中国(guó)证监(jiān)会(huì)立案调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处(chù)罚决定书(shū)》，公司构成(chéng)欺(qī)诈发(fā)行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，发布普通代表人(rén)诉讼权(quán)利登记(jì)公告，拟相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼(sòng)并(bìng)申(shēn)请(qǐng)转换特(tè)别代表人诉(sù)讼。

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