科创板首批退市公司(sī)，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝title="image1">

　　与此同时，上交所(suǒ)也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公司股(gǔ)票(piào)上市的(de)事(shì)先(xiān)告知书，两家(jiā)公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其(qí)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天健会计师(shī)事(shì)务所、康(kāng)达律师事务所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看(kàn)*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书(shū)申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月获科创(chuàng)板上市委审(shěn)议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造(zào)物(wù)流单据和验(yàn)收(shōu)单据入(rù)账、安(ān)排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分(fēn)别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规(guī)定披露(lù)对外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通过前述(shù)财务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改(gǎi)正(zhèng)，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年(nián)市场禁入措施，其他相关负责人也被(bèi)处(chù)以(yǐ)罚(fá)款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚(xū)假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收(shōu)入34229.63万(wàn)元，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交(jiāo)易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签(qiān)订(dìng)虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证(zhèng)监会(huì)对泽达易(yì)盛(shèng)处以非法所募(mù)集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚，罚(fá)款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则被罚款(kuǎn)非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他(tā)违(wéi)法(fǎ)事实计算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董(dǒng)事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董事、副(fù)总(zǒng)经(jīng)理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采取终身市场禁入(rù)。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场全(quán)面大跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为(wèi)6538户，户(hù)均持股市(shì)值14.62万(wàn)元；*ST紫晶(jīng)A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公(gōng)司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市(shì)规则(zé)》第12.2.2条却之不恭受之无愧是什么意思，却之不恭受之有愧是接受还是拒绝(tiáo)第（一）项规定的重大(dà)违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟(nǐ)终止公司股票上市的(de)事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和(hé)申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公(gōng)司股(gǔ)票上市事宜进行(xíng)审议(yì)，并根据(jù)上市委员会的(de)审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的(de)决定。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出(chū)终止上(shàng)市的决定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌(pái)并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交易(yì)所将在(zài)退市(shì)整理期届满后5个交易(yì)日内对(duì)股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法(fǎ)院官微发布消(xiāo)息显示，其已于当日(rì)收到12名投资者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法(fǎ)院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼(sòng)中，被(bèi)告除了泽(zé)达易盛及实控人、董(dǒng)监高等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡(hú)晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达律师(shī)事务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科创板(bǎn)上(shàng)市项目中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证监会决(jué)定(dìng)对(duì)其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关(guān)注到上海金融法院收(shōu)到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达(dá)易(yì)盛是(shì)科创板(bǎn)首(shǒu)批被中国证监会立案调查公司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构(gòu)成欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密切(qiè)关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融法院后续受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权利登(dēng)记(jì)公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公(gōng)开征集(jí)并(bìng)接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加(jiā)普通代(dài)表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼。

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