科创(chuàng)板首批退市公司司马相如的长门赋原文和译文注释，司马相如的长门赋原文和译文，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽(zé)达分别发布(bù)公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被(bèi)实(shí)施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时(shí)，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公(gōng)司下发拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股票(piào)上市(shì)的事(shì)先告知书，两家公司的(de)股(gǔ)票(piào)自4月(yuè)24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两名保(bǎo)代、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书(shū)显示(shì)，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶存(cún)储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》通(tōng)过虚(xū)构销售合同、伪造物(wù)流单(dān)据(jù)和验(yàn)收单据入账、安排资(zī)金(jīn)回款、提前确(què)认收(shōu)入(rù)等方式虚增营业收(shōu)入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年(nián)上半(bàn)年(nián)分(fēn)别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说明(míng)书(shū)》未按规定披露(lù)的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年末对外担保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按(àn)规(guī)定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述(shù)财务造(zào)假方式(shì)虚增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未按规定披露(lù)对外担(dān)保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会对(duì)紫晶存储责令(lìng)改(gǎi)正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场禁入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书显(xiǎn)示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披(pī)露关联(lián)交(jiāo)易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市后，泽达(dá)易盛及其全资(zī)子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会对泽达(dá)易(yì)盛处以非法(fǎ)所募集资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并其他违法事实计算(suàn)，证监(jiān)会最(zuì)终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事、副总(zǒng)经理、财务总(zǒng)监(jiān)、董(dǒng)事会秘书(shū)应岚被(bèi)罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采取终(zhōng)身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下(xià)，两家(jiā)公司(sī)均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数为(wèi)6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子落(luò)地(dì)”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止(zhǐ)上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，司马相如的长门赋原文和译文注释，司马相如的长门赋原文和译文*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大违法行为，将被(bèi)实(shí)施(shī)重(zhòng)大违法强制(zhì)退(tuì)市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均(jūn)收(shōu)到上交所(suǒ)下发的(de)拟终止公司(sī)股票上市的事(shì)先告知书。在(zài)收(shōu)到终止上市告知书后(hòu)，两家公司可以根(gēn)据(jù)规定申请听证，提(tí)出(chū)陈述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员会(huì)的审核意(yì)见(jiàn)作出是(shì)否终止(zhǐ)公司股票(piào)上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所(suǒ)公告对股票作出终止上(shàng)市(shì)的决定之日后(hòu)5 个交易(yì)日(rì)届满(mǎn)的(de)下一交易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期(qī)，并(bìng)在(zài)股票简称前冠以(yǐ)“退市”标(biāo)识，退市整(zhěng)理期的(de)交(jiāo)易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理(lǐ)期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股票(piào)最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微发布消息(xī)显示，其已于当(dāng)日(rì)收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。上海金(jīn)融(róng)法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮(liàng)）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)也均(jūn)在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销(xiāo)及持续督导等(děng)业(yè)务未勤(qín)勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告(gào)称，关(guān)注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序(xù)审理(lǐ)案(àn)件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心将密(mì)切关(guān)注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，发(fā)布普通(tōng)代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相(xiāng)关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)公(gōng)开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加普通(tōng)代表人诉讼并(bìng)申请转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。

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