金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负(fù)责(zé)人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为(wèi)监(jiān)管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其(qí)责(zé)任人(rén)员等相关(guān)责(zé)任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及(jí)相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处罚(fá)，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适(shì)格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及(jí)其相关(guān)中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律责任体(tǐ)系(xì)的重要(yào)组(zǔ)成(chéng)部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违法违规(guī)成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市(shì)场(chǎng)良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为(wèi)上市(shì)公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)执(zhí)业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服(fú)务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē湖南电大几本，湖南长沙电大是几本)制度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的(de)适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔(péi)的充分性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别(bié)代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主湖南电大几本，湖南长沙电大是几本动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专(zhuān)项(xiàng)基金(jīn)（上述金额(é)为公司初(chū)步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司披露的公(gōng)告中提(tí)出向证监会提(tí)交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确(què)规(guī)定了(le)当事(shì)人承诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法(fǎ)行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔偿投资湖南电大几本，湖南长沙电大是几本者损失，在证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷(jié)地补偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度可以(yǐ)一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计(jì)师(shī)事务所、北京市(shì)康达律师事务所等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中介机构启动了(le)相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为，如果发(fā)现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正(zhèng)的企业文化(huà)和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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