金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构(gòu)及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责(zé)任人(rén)员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是(shì)资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一步(bù)畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益，督(dū)促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计(jì)报(bào)告的(de)或者(zhě)法律意见书(shū)的证券(quàn)服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执(zhí)法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤(qín)勉尽责(zé)的执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券(quàn)服(fú)务(wù)质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一(yī)系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司(sī)初(chū)步估算结果，基(jī)金规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行赔付程序(xù)直(zhí)接获(huò)赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露的(de)公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构(gòu)对(duì)涉嫌证券(quàn)期货(huò)违(wéi)法的单位或(huò)者(zhě)个(gè)人(rén)进行调(diào)查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调(diào)查的(de)行(xíng)政(zhèng)执法方式。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违(wéi)法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)所遭(zāo)受的(de)损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额通常(cháng)高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这(zhè)一(yī)程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案(àn)件相关(guān)的(de)行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有限公司向(xiàng)我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师(shī)事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构启动(dòng)了(le)相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责情(qíng)况绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下(xià)一步(bù)处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人(rén)员应当严(yán)格(gé)遵守法律法规和职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守(shǒu)信(xìn)、廉绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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