金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监(jiān)会(huì)有关部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资(zī)本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其责任人员等(děng)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股(gǔ)份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相(xiāng)关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是资(zī)本市(shì)场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场违法违(wé安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统i)规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的证券服(fú)务机构等违规主体实施(shī)精准打(dǎ)击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发(fā)行(xíng)、安徽财经大学选课系统，安徽财经大学教务处官网点学生系统财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目(mù)前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔(péi)偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适(shì)用条件、投(tóu)资者获赔的(de)充分(fēn)性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心(xīn)发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接(jiē)受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终(zhōng)计算的适(shì)格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付(fù)适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与先(xiān)行赔付程序直接获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告(gào)中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投(tóu)资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案(àn)件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法(fǎ)规(guī)明确(què)规(guī)定(dìng)了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金数额(é)的确定(dìng)需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者(zhě)避免的损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法(fǎ)可能(néng)被(bèi)处以罚(fá)款和没收违法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可(kě)以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规(guī)决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计师事(shì)务所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已(yǐ)被我会(huì)立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会计师(shī)事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介机构启动了(le)相关(guān)调查工作(zuò)，后(hòu)续将根(gēn)据(jù)其在相(xiāng)关执业(yè)行为(wèi)中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情况(kuàng)，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员在上(shàng)述案(àn)件中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构是保障资(zī)本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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