金融界4月(yuè)21日(rì)消息(xī) 证监会有关部门(mén)负(fù)责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上述两案的行政责任方(fāng)面(miàn)，我会(huì)依法(fǎ)向泽达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机(jī)关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益(yì)，督促(cù)市场(chǎng)参与各(gè)方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生(shēng)态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的或(huò)者法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将按照过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素(sù)。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机(jī)构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介(jiè)机(jī)构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔(péi)付专项基(jī)金（上述(shù)金额为(wèi)公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权(quán)益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披露(lù)的公(gōng)告中提(tí)出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期(qī)间(jiān)，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或(huò)者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认(rèn)可(kě)，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国务院证券监督管理(lǐ)机(jī)构终(zhōng)止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确(què)规定(dìng)了当事人承诺制度(dù作家许地山简介，许地山简介资料)的基本流程、适(shì)用范围、监(jiān)督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及(jí)投(tóu)资者因当(dāng)事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等(děng)诸(zhū)多(duō)因素。承诺金数(shù)额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》作家许地山简介，许地山简介资料《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动(dòng)了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其(qí)主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述(shù)案(àn)件(jiàn)中的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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