金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负责(zé)人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责(硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子zé)任人(rén)员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券(quàn)发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追(zhuī)责(zé)。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和(hé)市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安机(jī)关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规(guī)则》的规定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易(yì)所将依(yī)法对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者(zhě)及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系(xì)的(de)重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为进行立(lì)体式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本(běn)的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提硝酸银的相对原子质量是多少整数，硝酸银的相对原子(tí)供保荐(jiàn)、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构(gòu)等违(wéi)规(guī)主体实(shí)施精(jīng)准打击。如(rú)果相关(guān)中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业(yè)未勤(qín)勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构从(cóng)业(yè)人员(yuán)的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风(fēng)险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严(yán)重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定(dìng)了(le)包(bāo)括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案(àn)中采用何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合考虑(lǜ)不(bù)同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目(mù)标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特(tè)别授权(quán)，申请参加该案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入(rù)、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的(de)适(shì)格(gé)投资者(zhě)损失赔付金额进行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投(tóu)资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的(de)民(mín)事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可(kě)以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会(huì)将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没款数(shù)额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失，在(zài)证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事(shì)追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)规(guī)定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事(shì)务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会(huì)计(jì)师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行(xíng)下(xià)一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的(de)是(shì)，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的(de)企业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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