金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任(rèn)人(rén)员等相关责(zé)任(rèn)主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相(xiāng)关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依(yī)法(fǎ什么是狗啃式刘海，什么是狗啃式刘海发型)向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任(rèn)人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当事(shì)人依(yī)法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑(xíng)事追(zhuī)责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责(zé)任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进行立体式(shì)追责(zé)的(de)重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分性和(hé)有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易(yì)盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额(é)为公司初(chū)步(bù)估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的(de)投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格(gé)投(tóu)资者(zhě)可以积(jī)极参与先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理机构认可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约(yuē)机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或者避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达(dá)易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师事务所、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依规予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

什么是狗啃式刘海，什么是狗啃式刘海发型　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的(de)重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格(gé)遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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