金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽达(dá)易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会(huì)依(yī)法向泽(zé)达(dá)易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机(jī)关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时(shí)移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二是依法(fǎ)支(反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系zhī)持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任(rèn)是(shì)资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体式追责(zé)的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审(shěn)计报告的或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机(jī)构为其(qí)未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机(jī)构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是保障(zhàng)证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投(tóu)资者合法权(quán)益，目前(qián)在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该(gāi)案(àn)并转换(huàn)特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他(tā)中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基金（上(shàng)述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付(fù)可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证监会提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行(xíng)调(diào)查期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违法所得的金额(é)，以及投(tóu)资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)可以(yǐ)一并解决(jué)案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定(dìng)》等规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽(zé)达(dá)易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事务所等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根(gēn)据其在(zài)相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件(jiàn)中的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(z反映问题还是反应问题，反应问题和反映问题有什么区别和联系hēng)，自觉营造和维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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