金(jīn)融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响人类的菊花能扩大到多少，人类的菊花是什么(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技(jì)股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)等责任主体(tǐ)的(de)民(mín)事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计报告的或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机(jī)构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法权(quán)益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付(fù)、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性(xìng)和(hé)有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资者特别授权(quán)，申请参加该(gāi)案(àn)并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股(gǔ)票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公司初(chū)步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行调整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程序(xù)直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露(lù)的公(gōng)告中提出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有(yǒu)关投(tóu)资(zī)者损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不(bù)良影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构终(zhōng)止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基(jī)本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的(de)确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为可能获(huò)得的(de)收(shōu)益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔(péi)偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施人类的菊花能扩大到多少，人类的菊花是什么规定》等规定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事人类的菊花能扩大到多少，人类的菊花是什么务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达(dá)律师(shī)事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在(zài)相关(guān)执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任人员在(zài)上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的(de)重要力量，中介(jiè)机构及(jí)其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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