金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有关部门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)、中介机(jī)构及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行(xíng)人及(jí)相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人(rén)作出行政处罚和市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处(chù)罚，并对(duì)部分责(zé)任人(rén)员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安机关(guān)处(chù)理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作(zuò)。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责(zé)任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成本的(de)重要(yào)举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合(hé)法权(quán)益(yì)，督促市(shì)场参与(yǔ)各方(fāng)归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规主体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送(sòng)司(sī)法机关(guān)处(chù)理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我会将按照(zhào)过(guò)责相当(dāng)的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效(xiào)率(lǜ)、赔(péi)偿投资者损失(shī)意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识(shí)和廉洁(jié)从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意(yì)愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受(shòu)理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出(chū)”的(de)特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法权(quán)益(yì)可以(yǐ)在诉(sù)讼(sòng)程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模(mó)将绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思根据最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失(shī)赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出(chū)向证监(jiān)会提(tí)交证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券法》新(xīn)增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事人(rén)承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货(huò)违法的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔(péi)偿(cháng)有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构(gòu)终止案件调(diào)查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定(dìng)了当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可(kě)能获得的收益(yì)或(huò)者(zhě)避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失，在证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题(tí)，有效(绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思xiào)提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及(jí)其责任人员，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事(shì)务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将根据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如(rú)果发(fā)现有关责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市场高质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构及其(qí)从业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气(qì)正的(de)企业(yè)文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业(yè)声誉。

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