科创板(bǎn)首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被(bèi)实施(shī)重(zhòng)大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所也对两公司下发拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的事先告(gào)知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在(zài)被起诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈发(fā)行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行(xíng)上市，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流(liú)单(dān)据和验收(shōu)单据(jù)入账、安排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等方(fāng)式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定(dìng)披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对(duì)外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明书(shū)签署日，未(wèi)按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存(cún)储继(jì)续通过前述财(cái)务造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的(de)利(lì)润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润(rùn)总额绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规定披露(lù)对(duì)外(wài)担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实(shí)控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被处(chù什么是等量关系式，什么是等量关系四年级)10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总监终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行(xíng)政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发行(xíng)文(wén)件中(zhōng)隐瞒重(zhòng)要事实、编(biān)造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其(qí)全(quán)资子公司浙(zhè)江(jiāng)金(jīn)淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合(hé)同、开展虚(xū)假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报(bào)告(gào)记(jì)载的(de)利(lì)润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额(é)20％的处罚(fá)，罚(fá)款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任(rèn)董事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副(fù)总经理、财(cái)务总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异的是，在4月(yuè)21日市(shì)场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌(pái)及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布(bù)公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被(bèi)实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市的(de)事先(xiān)告(gào)知书(shū)。在收到终(zhōng)止上市告知书后，两家公司可(kě)以(yǐ)根据规定申(shēn)请听证，提出(chū)陈述(shù)和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委(wěi)员会(huì)的审核意见作出是否终止公(gōng)司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股票被终止(zhǐ)上(shàng)市，自(zì)交易所(suǒ)公告对股票作出(chū)终(zhōng)止上市的决(jué)定之日(rì)后5 个交易日届满的(de)下一交易日起，相关(guān)公司(sī)股票复(fù)牌并进(jìn)入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期的(de)交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个(gè)交易(yì)日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院(yuàn)官微发布消息显示(shì)，其(qí)已于当日收到(dào)12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法(fǎ)院称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了(le)泽达易盛及(jí)实控人、董监(jiān)高等，中(zhōng)介机构东兴(xīng)证券及(jí)两名(míng)保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健会计(jì)师(shī)事务所、康达(dá)律(lǜ)师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因(yīn)在执行泽(zé)达(dá)易盛首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持(chí)续督导(dǎo)等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称，关注到(dào)上(shàng)海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中(zhōng)国证监(jiān)会立案(àn)调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处罚(fá)决(jué)定(dìng)书》，公司构(gòu)成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关(guān)注诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告，拟相关法律法(fǎ)规公(gōng)开征集(jí)并(bìng)接受(shòu)50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人诉讼并申请转换(huàn)特别代(dài)表人(rén)诉讼。

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