金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)、中介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻(chè戊申年是哪一年)落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券发行(xíng)人(rén)及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的(de)行政责(zé)任(rèn)方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)进行行政处(chù)罚，并(bìng)对(duì)部分(fēn)责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资(zī)本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的(de)重要(yào)组成(chéng)部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计(jì)报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实(shí)施精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故意(yì)参(cān)与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构从(cóng)业人员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障(zhàng)证券(quàn)服务质(zhì)量的(de)重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责(zé)任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷(fēn)调解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这(zhè)些制度各有优势，对(duì)于个(gè)案(àn)中采用何种方式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等(děng)因素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公告，表示密切关注泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元设(shè)立先(xiān)行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述金额为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终计算的适格(gé)投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的(de)投(tóu)资损失。先(xiān)行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或(huò)者(zhě)个人(rén)进行调查(chá)期间，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构终止案件(jiàn)调查的(de)行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范(fàn)围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且(qiě)可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准(zhǔn)打击，也(yě)可以有效便捷地补(bǔ)偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效(xiào)果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度实施规定》等规定，依(yī)法依规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市(shì)康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在(zài)紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以(yǐ)及申请证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依戊申年是哪一年法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保障资本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自(zì)律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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