金融界(jiè)4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上(shàng)述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制(zhì)人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)等(děng)相关(guān)责任(rèn)主体进行(xíng)立(lì)体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办、国办《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实(shí)党中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并对(duì)部分责任(rèn)人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同时(shí)，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海(h先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别ǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市(shì)公司(sī)及(jí)其相关中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本(běn)市场违法违规(guī)成本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价(jià)。

　　四是关于(yú)中介(jiè)机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务(wù)质(zhì)量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了(le)包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先(xiān)行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度(dù)的(de)适用(yòng)条件(jiàn)、投资(zī)者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可(kě)以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹(chóu)备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付(fù)程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公告中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提(tí)交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券(quàn)监督管理机构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能(néng)被处(chù)以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以及(jí)投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于(yú)罚没款数(shù)额(é)，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失，在证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序(xù)中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高(gāo)执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会(huì)计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)等情形，依法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责(zé)任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执业行为，如果发(fā)现(xiàn)有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员(yuán)应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清气正(zhèng)的企业(yè)文(wén先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别)化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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