金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日(rì)消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管(guǎn)机构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务(wù)院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实(shí)际控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会(huì)加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安机关的(de)沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法及(jí)时(shí)移送公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有效地(dì)追(zhuī)究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部(bù)分，是对(duì)违法行(xíng)为进(jìn)行立(lì)体式追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促(cù)市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件(jiàn)情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合(hé)规风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法规规(guī)定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)、责令回购、行政执法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些(xiē)制(zhì)度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任(rèn)主体的意愿和(hé)能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行(xíng)为人(rén)。

　大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)受理并裁(cái)定适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼制度具(jù)有“默(mò)示加(jiā)入、明示退(tuì)出(chū)”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为公司(sī)初(chū)步(bù)估算结果，基金规(guī)模将根据最终计(jì)算的适(shì)格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷(jié)地解决大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投(tóu)资(zī)者可(kě)以(yǐ)积极(jí)参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出(chū)向证监(jiān)会(huì)提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增(zēng)了证券领域(yù)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获(huò)得的(de)收益或者避(bì)免的损(sǔn)失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处(chù)理与(yǔ)民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，有效提(tí)高执法(fǎ)效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)规(guī)定》等规定，依法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容(róng)诚会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关(guān)注(zhù)相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述(shù)案件(jiàn)中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公平(píng)竞争，自(zì)觉(jué)营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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