金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在上述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存(cún)储）及(jí)相关责任(rèn)人作(zuò)出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上市公司及(jí)其相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本市场(chǎng)法律责任体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出(chū)具审计报告(gào)的或者(zhě)法律意见书的(de)证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关处(chù)理(lǐ)；如(rú)果相关(guān)中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会(huì)将按照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业(yè)人员(yuán)的道(dào)德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重(zhòng)损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法老师上课说脏话犯法吗，老师上课骂脏话违法吗》等法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投(tóu)资者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件(jiàn)、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布(bù)公(gōng)告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽(zé)达(dá)易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特别(bié)授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出(chū)”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资者的合法权益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积(jī)极参与(yǔ)先行赔付(fù)程(chéng)序(xù)直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影响并(bìng)经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止案件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律法规明确(què)规定了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要(yào)综合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处(c老师上课说脏话犯法吗，老师上课骂脏话违法吗hù)以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关的(de)行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到行(xíng)政(zhèng)追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司向我(wǒ)会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关执(zhí)业(yè)行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构是(shì)保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机构及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应(yīng)当严格(gé)遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德(dé)要求(qiú)，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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