金(jīn)融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监会有关部(bù)门负(fù)责人(rén)表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件(jiàn)，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证(感知力是一种什么能力，手机情景感知是什么意思zhèng)券违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责(zé)任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规(guī)定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本(běn)市场(chǎng)法律责(zé)任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要一环(huán)，也(yě)是提高资本市(shì)场违法违规(guī)成本的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护(hù)投资者合(hé)法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于个案(àn)中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权(quán)益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和(hé)主承销商(shāng)，与其(qí)他中介(jiè)机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模将根据最(zuì)终计(jì)算的(de)适(shì)格投(tóu)资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调(diào)整），用于先行赔(péi)付适格投(tóu)资(zī)者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔(péi)付(fù)可以高效(xiào)、快捷地解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位(wèi)或(huò)者个人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人(rén)因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的(de)收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额(é)通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申(shēn)请(qǐng)人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提(tí)交当(dāng)事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所感知力是一种什么能力，手机情景感知是什么意思等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对(duì)中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其(qí)在相关(guān)执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处(chù)理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关(guān)中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关(guān)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为感知力是一种什么能力，手机情景感知是什么意思(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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