金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限公司（以下(xià)简称泽达易(yì)盛(shèng)）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出行政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安(ān)机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另外(wài)，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上(shàng)市(shì)规(guī)则(zé)》的(de)规定(dìng)，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适(shì)格(gé)投资(zī)者及时有(yǒu)效(xiào)地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司(sī)及其(qí)相关中介机构(gòu)等(děng)责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护(hù)投资(zī)者合法权益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出(chū)具审计报(bào)告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服(fú)务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如果相(xiāng)关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按(àn)照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的(de)责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构从业(yè)人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括(kuò)协(xié)商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易(yì)盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储申(shēn)请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机构正在西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项基(jī)金（上述金额(é)为公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程序(xù)直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对(duì)涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的(de)行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚(fá)款和(hé)没(méi)收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效(xiào)能西方的几何学来源于什么的勾股之学，认为西方的几何学来源于什么的勾股之学，达到行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务(wù)所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构(gòu)开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行赔(péi)付以(yǐ)及申(shēn)请证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的(de)企业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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