金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有关(guān)部门负责人表示，欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作为(wèi)监管(guǎn)机(jī)构(gòu)，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机(jī)构(gòu)及(jí)其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在(zài)上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政(zhèng)处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qián骨架大的男生一般都很高吗，为什么身高越高性功能越差x;'>骨架大的男生一般都很高吗，为什么身高越高性功能越差g)与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪(zuì)的当(dāng)事人依法及时移(yí)送(sòng)公安(ān)机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持适(shì)格(gé)投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本(běn)的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通(tōng)投资者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权益，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服(fú)务的证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德(dé)水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等(děng)，是保障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法》等法律法规规定了(le)包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护投(tóu)资者(zhě)、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心(xīn)发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资者的(de)投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提出(chū)向证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)的基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围(wéi)、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的损失骨架大的男生一般都很高吗，为什么身高越高性功能越差等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序中，既可以实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺(nuò)制度可以一(yī)并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法(fǎ)效能(néng)，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规(guī)定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等中介机构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行(xíng)赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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