金(jīn)融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案的行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存储）及相关(guān)责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时(shí)有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市公(gōng)司及其相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构等责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环(huán)，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资(zī)者权(quán)利(lì)救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具审计报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构故意(yì)参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将按照(zhào)过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善处理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中(zhōng)介机(jī)构的(de)责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈美甲建构是什么意思，语言建构是什么意思发行(xíng)、财务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法权益，目前在(zài)投资者(zhě)保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充(chōng)分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告(gào)，表(biǎo)示密(mì)切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中介(jiè)机构正在主动筹备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔付(fù)金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以(yǐ)积(jī)极(jí)参(cān)与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的(de)公(gōng)告(gào)中(zhōng)提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执法(fǎ)方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的基本(běn)流(liú)程、适用范(fàn)围、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和(hé)赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得(dé)的收益或者避(bì)免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　美甲建构是什么意思，语言建构是什么意思rong>4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚(chéng)会计师事务所、致同会(huì)计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)启动(dòng)了相(xiāng)关调查(chá)工(gōng)作，后续将根据(jù)其在相关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构是保(bǎo)障(zhàng)资本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格(gé)遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和(hé)维护(hù)风清气(qì)正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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