金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人(rén)就(jiù)泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负(fù)责人(rén)表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重实属和属实区别在哪，实属与属实的区别损害(hài)广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体(tǐ)化(huà)追责(zé)？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关于(y实属和属实区别在哪，实属与属实的区别ú)依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市(shì)场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交易(yì)所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规(guī)则》的规定(dìng)，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分，是(s实属和属实区别在哪，实属与属实的区别hì)对(duì)违法行为进(jìn)行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督(dū)促(cù)市(shì)场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意(yì)愿和(hé)能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中介(jiè)机构的责(zé)任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中(zhōng)发(fā)现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定(dìng)了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些(xiē)制度各(gè)有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服务(wù)中心发(fā)布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保(bǎo)荐机(jī)构(gòu)和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额(é)为公司初步估(gū)算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者可以(yǐ)积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露(lù)的(de)公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度(dù)（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为可(kě)能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸(zhū)多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高(gāo)于罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此，当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到(dào)行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、北京市(shì)康(kāng)达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺等情(qíng)形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行(xíng)为，如(rú)果发(fā)现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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